Recibir una herencia puede ser un momento complicado, tanto emocionalmente como en términos económicos. Uno de los aspectos más importantes a considerar es el Impuesto de Sucesiones, que puede variar en función de la comunidad autónoma y de la situación personal del heredero. Sin embargo, hay una buena noticia: existen diversos gastos deducibles que pueden ayudar a reducir la base imponible, lo que a su vez disminuirá el importe a pagar. En este artículo, exploraremos los gastos que se pueden deducir y cómo gestionarlos adecuadamente para maximizar los beneficios fiscales.

Conceptos básicos sobre el impuesto de sucesiones

El Impuesto de Sucesiones es un tributo que deben pagar los herederos a la Administración pública al recibir bienes o derechos de una persona fallecida. La base imponible se calcula a partir del valor total de los bienes heredados, pero existen deducciones que permiten reducir esta cantidad. Es fundamental estar bien informado sobre qué gastos se pueden restar para evitar pagar más de lo necesario.

Las deducciones pueden incluir desde deudas del fallecido hasta gastos médicos relacionados con su última enfermedad. Conocer cada uno de estos aspectos es crucial para optimizar la liquidación de este impuesto.

¿Qué se puede deducir del impuesto de sucesiones?

Cuando se trata de deducciones, hay varios elementos que pueden ayudar a reducir la base imponible. A continuación, se detallan algunos de los gastos más comunes que pueden ser deducibles:

Deudas del fallecido: Cualquier deuda que el causante haya dejado puede restarse del total de la herencia, siempre que estén debidamente documentadas.
Cargas sobre bienes heredados: Cargas permanentes que disminuyen el valor de los bienes también son deducibles, como usufructos o censos enfitéuticos.
Gastos médicos: Los costes asociados a la última enfermedad del difunto pueden ser deducibles, si estos gastos fueron asumidos por los herederos.
Gastos funerarios: Los gastos relacionados con el entierro o la cremación son deducibles, siempre que sean justificables.
Costas judiciales: Si se incurrieron en gastos legales para asegurar la herencia, estos pueden ser deducidos.

¿Cuáles son los gastos que se pueden deducir?

La ley del Impuesto de Sucesiones establece varios tipos de gastos que se pueden deducir. Es esencial entender cada categoría para poder aprovechar al máximo las deducciones disponibles.

Deudas del fallecido pendientes

Las deudas que dejó el causante, tales como préstamos, hipotecas o deudas tributarias, son deducibles. Según el artículo 13 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, estas deben estar reconocidas en documentos públicos o privados. Algunos ejemplos incluyen:

Préstamos bancarios pendientes.
Hipotecas por valor de bienes inmuebles.
Deudas fiscales con la Agencia Tributaria.
Facturas de servicios no pagadas.

Es importante recordar que las deudas con herederos directos no son deducibles a menos que existan pruebas documentales que demuestren su veracidad.

Cargas y gravámenes sobre bienes heredados

Las cargas que afectan a los bienes heredados, como usufructos o pensiones, pueden disminuir el valor real de la herencia. Por ejemplo, si se hereda un inmueble que está sujeto a un usufructo vitalicio, el valor de ese usufructo puede ser deducido.

¿Qué gastos se pueden desgravar de una herencia?

Además de las deudas y cargas, varios tipos de gastos pueden ser desgravados, siempre que estén debidamente justificados y sean razonables en función del valor de la herencia.

Gastos de última enfermedad

Los gastos relacionados con la última enfermedad del fallecido son deducibles siempre que sean pagados por los herederos y se pueda demostrar su conexión con el fallecimiento. Esto incluye:

Gastos médicos y hospitalarios.
Facturas farmacéuticas.
Costes de residencia o cuidados en los últimos meses.

Gastos de entierro y funeral

Los gastos funerarios son deducibles dentro de un marco de proporcionalidad respecto al valor de la herencia. Esto incluye:

Féretros y servicios funerarios.
Costes de entierro o cremación.
Lápidas y ofrendas florales.

Es fundamental guardar las facturas y justificantes de pago para poder acreditar estos gastos.

Gastos de procedimientos judiciales

Si se incurrieron en gastos legales relacionados con la herencia, como pleitos para validar testamentos, estos también son deducibles. Sin embargo, los gastos de administración ordinaria, como honorarios de albaceas o costes de mantenimiento de propiedades, no lo son.

¿El impuesto de sucesiones es deducible en renta?

Una de las dudas más comunes entre los herederos es si el importe pagado por el Impuesto de Sucesiones puede ser deducido en la declaración de la renta. La respuesta es que, en general, este impuesto no es deducible. Sin embargo, hay excepciones y mecanismos que permiten solicitar devoluciones si se presentan deudas no conocidas en el momento de liquidar el impuesto.

Presentación y justificación de deducciones

Para beneficiarse de estas deducciones, los herederos deben presentar la liquidación del impuesto de manera detallada, especificando cada gasto y aportando la documentación necesaria. Algunos documentos esenciales incluyen:

Facturas y contratos de deuda.
Justificantes de pago.
Documentos que acrediten la existencia de cargas sobre los bienes heredados.

Es recomendable incluir un escrito explicativo en la liquidación para facilitar la revisión por parte de la Administración. Si alguna deuda aparece después de la liquidación, existen mecanismos para solicitar la devolución de ingresos indebidos, siempre que se acredite su aparición.

¿Necesitas ayuda en la gestión de tu herencia?

Conocer los gastos deducibles puede significar un ahorro considerable en el impuesto de sucesiones. Si no estás seguro de qué gastos puedes deducir en tu caso, en AsesoraTech te ofrecemos el servicio «Papeles Claros». A través de esta plataforma, podrás enviar toda la documentación relacionada con tu herencia y recibir asesoramiento sobre los gastos deducibles y cómo gestionar la liquidación del impuesto.

¡No dudes en contactarnos para obtener más información y asegurarte de que estás aprovechando todas las deducciones disponibles! Tu tranquilidad financiera es nuestra prioridad.

Te puede interesar también: