La planificación patrimonial es un tema que muchos expatriados en España suelen pasar por alto, pero es esencial para garantizar que sus deseos se cumplan y que sus seres queridos no enfrenten complicaciones legales en el futuro. Comprender cómo estructurar adecuadamente su patrimonio puede significar la diferencia entre un proceso de herencia fluido y uno lleno de obstáculos. A continuación, exploramos las consideraciones más importantes que deben tener en cuenta los expatriados en España para evitar problemas para sus herederos.

1. Crear un testamento español y coordinarlo con el testamento de su país de origen

Una de las primeras acciones que deben tomar los expatriados con propiedades o activos significativos en España es elaborar un testamento español. Este documento es esencial para evitar retrasos y confusiones en el proceso de herencia.

Testamento español: Debe cubrir específicamente sus activos en España. Asegúrese de que no revoque su testamento extranjero y viceversa. Además, puede optar por ejercer su derecho bajo la ley de la UE para elegir la ley de sucesión de su nacionalidad.
Testamento extranjero: Este documento puede manejar los activos en su país de origen. Asegúrese de incluir un párrafo que indique que no anula su testamento español.
Beneficios de un enfoque dual: Al tener dos testamentos, el proceso para los activos en España será más sencillo, y sus herederos no tendrán que lidiar con el proceso de sucesión en el extranjero.
Evitar problemas: Al hacerlo, se previenen complicaciones como traducciones prolongadas, ejecutores extranjeros enfrentándose a la burocracia española o la revocación accidental de un testamento.

En resumen, un testamento español funciona como un mapa local para sus herederos. Es un paso crucial en la correcta estructuración de su patrimonio.

2. Considerar el Reglamento de la UE 650/2012 (Bruselas IV) y elegir la ley adecuada

Los expatriados de países de la UE (o incluso de países terceros) tienen a su disposición una herramienta poderosa: el Reglamento de la UE 650/2012. Este reglamento establece que su patrimonio se regirá por la ley de su última residencia habitual, a menos que elija la ley de su nacionalidad.

Herencia forzada: La ley española podría obligarle a dejar una parte significativa a sus hijos. Si prefiere la legislación más flexible de su país de origen, es posible elegirla en su testamento.
Claridad para los herederos: Establecer explícitamente la ley que rige evita confusiones o disputas sobre cuál se aplica.
Enfoque de ley única: Si posee activos en varios países de la UE, es ideal que una sola ley (la que usted elija) se aplique a todos, simplificando así el proceso para los herederos.
Nota importante: Elegir la ley de su país no afecta los impuestos, pero sí quién recibe qué y cómo se gestionará la herencia.
Acción recomendada: En su testamento español, incluya una cláusula que diga: “Elijo que la ley de mi nacionalidad, [por ejemplo, Inglaterra y Gales], rija mi patrimonio”.

De esta manera, se evitan situaciones en las que sus herederos tendrían que lidiar con disputas sobre herencias forzadas o distribuciones complejas que no esperaban.

3. Comprender y planificar el impuesto de sucesiones español y mantener fondos disponibles

A pesar de que muchas regiones han reducido o eliminado el impuesto de sucesiones para cónyuges e hijos, es fundamental planificar para este impuesto por varias razones:

Si proviene de un país sin herencia forzada y deja todo a su cónyuge, pero en España sus hijos son herederos forzados, podrían heredar una parte y tener que pagar impuestos.
Si tiene herederos lejanos o no relacionados, España puede imponer impuestos significativos.
También existe el plusvalía municipal sobre la herencia de propiedades, que se debe pagar en un plazo de seis meses.
Como expatriado, sus herederos pueden no tener acceso fácil a fondos líquidos en España para cubrir estos gastos, lo que puede complicar el proceso.

Para mitigar estas complicaciones, se recomienda:

Seguros de vida: Las pólizas de seguro de vida pueden proporcionar liquidez para pagar impuestos y suelen tener ventajas fiscales.
Cuentas conjuntas: Tener cuentas bancarias conjuntas puede ayudar con el flujo de caja inmediato, aunque la parte del fallecido se considera parte del patrimonio.
Bonos bancarios españoles: Permiten a los herederos retrasar el impuesto de sucesiones, pero los intereses se acumulan.
Donaciones anticipadas: Algunas personas eligen regalar partes de su patrimonio para reducir lo que se gravará al fallecer, pero debe hacerse con cautela.
Beneficios regionales: Asegúrese de conocer las regulaciones de la región donde se encuentran sus activos, ya que esto puede influir en la carga fiscal.

4. Titular los activos de manera correcta

La forma en que posee sus activos puede afectar la facilidad con la que se manejan tras su fallecimiento:

Título de bienes raíces: En España, algunas parejas ponen propiedades a nombre conjunto, pero esto no otorga derechos automáticos de supervivencia, lo que significa que su parte aún debe pasar por el proceso de sucesión.
Cuentas bancarias: Considere tener cuentas conjuntas para asegurar que no todo el dinero esté congelado tras su fallecimiento.
Activos extranjeros: Estructure sus activos según la manera más eficiente en el país donde se encuentran.
Empresa española: Algunos expatriados agrupan propiedades españolas en una empresa, pero esto puede complicar la sucesión.
Propiedad comunitaria: Si proviene de un estado de propiedad comunitaria, asegúrese de aclarar qué se considera propiedad conjunta.

La meta es garantizar que ningún activo se quede atrapado o sea objeto de disputas. Si tiene una familia reconstituida, es vital que las cláusulas de su testamento sean explícitas.

5. Comunicar y documentar sus deseos claramente

Aun la mejor estructuración legal puede ser socavada si sus herederos no comprenden sus intenciones o no pueden encontrar los documentos necesarios:

Discutir su plan: Hable sobre su testamento y sus intenciones con su cónyuge y, si es posible, con sus hijos adultos.
Lista de activos y pasivos: Mantenga un documento actualizado que enumere sus activos y deudas, así como la ubicación de documentos relevantes.
Almacenamiento seguro de testamentos: Asegúrese de que su testamento español y el extranjero estén guardados de manera adecuada.
Instrucciones para el funeral: Aunque no esté directamente relacionado con la sucesión, es útil dejar instrucciones sobre sus deseos.
Poderes notariales: Considere establecer un poder notarial en caso de incapacidad para asegurarse de que sus asuntos puedan ser gestionados en su nombre.

6. Buscar asesoramiento profesional para situaciones complejas

Cada situación de expatriado es única. Algunas personas tienen empresas en España, familias de nacionalidades mixtas o pueden estar en segundas nupcias con hijos de matrimonios anteriores. Estas complejidades pueden dar lugar a problemas:

Parejas de nacionalidad mixta: Es importante determinar qué ley se aplica a los activos conjuntos y considerar tanto las implicaciones españolas como las del país de origen.
Hijos de matrimonios anteriores: Las reglas de herencia forzada podrían afectar a su cónyuge sobreviviente, por lo que una redacción cuidadosa del testamento es esencial.
Patrimonios grandes con exposición fiscal internacional: Puede enfrentar impuestos de sucesiones en varios países, y un profesional puede ayudar a mitigar esta carga.
Propiedades en el extranjero o fideicomisos: Si posee activos en un fideicomiso, la herencia de estos puede ser complicada en España.
Mantenerse al tanto de los cambios legales: Las leyes de sucesiones en España han cambiado y continúan evolucionando, por lo que es recomendable revisar su plan cada pocos años.

La clave es no asumir que lo que funcionó en su país de origen funcionará sin problemas en España. La integración de su planificación patrimonial a través de las jurisdicciones es fundamental para evitar problemas legales y fiscales que podrían afectar a sus herederos.

Para ayudar a los expatriados en la planificación de su patrimonio, ofrecemos el servicio “Papeles Claros”. Este servicio permite enviar documentos y recibir orientación personalizada sobre cómo estructurar adecuadamente su patrimonio y evitar complicaciones en el futuro.

La planificación adecuada de su patrimonio no solo es un deber legal, sino un acto de amor hacia sus seres queridos, garantizando que sean atendidos y que su legado continúe de la manera que usted desea.

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