La planificación sucesoria es un aspecto crucial para cualquier expatriado, especialmente para quienes poseen bienes en diferentes jurisdicciones. Entender cómo funciona el testamento en España y en el país de residencia puede resultar determinante para evitar complicaciones legales y fiscales. Aquí te ofrecemos una guía práctica que desglosa todos los elementos relevantes.
Testamento en España y en el país de origen: comparativa y recomendaciones
El testamento es un documento legal fundamental que establece cómo se distribuirán los bienes de una persona tras su fallecimiento. Para los expatriados, la opción de otorgar un testamento en su país de residencia o en su país de origen puede parecer confusa. Sin embargo, contar con un testamento ante notario en España es generalmente la opción más práctica.
Un testamento español ofrece varias ventajas, como:
- Agilidad en la tramitación: Facilita la gestión de la herencia de bienes situados en España.
- Evita conflictos legales: Reduce la posibilidad de interpretaciones dudosas o conflictos de leyes.
- Compatibilidad: Un testamento en España no afecta la validez de un testamento en el país de origen.
En contraste, un testamento realizado en el extranjero puede requerir procesos adicionales, como traducciones y legalizaciones, lo que puede generar demoras y costos adicionales. Además, es importante tener en cuenta que en España el Impuesto de Sucesiones debe liquidarse en un plazo máximo de seis meses, lo que podría complicarse si los herederos están tratando con documentos extranjeros.
La validez de un testamento extranjero en España
La validez de un testamento otorgado en el extranjero puede ser reconocida en España, pero existen ciertos requisitos que deben cumplirse. Este tipo de testamento puede estar sujeto a procesos de legalización, traducción y apostilla para ser aceptado. Esto implica un esfuerzo adicional que puede retrasar la resolución de la herencia.
Por lo tanto, es recomendable que los expatriados consideren otorgar un testamento en España si poseen bienes aquí, para minimizar complicaciones. Esto no solo es ventajoso desde un punto de vista práctico, sino que también puede aliviar la carga administrativa para los herederos.
¿Qué es un testamento de expatriado?
Un testamento de expatriado se refiere a un documento legal que un ciudadano de un país extranjero elabora, generalmente en el país donde reside, para establecer cómo se distribuirán sus bienes tras su fallecimiento. Este tipo de testamento puede tener implicaciones tanto en el país de origen como en el país de residencia.
Un aspecto crucial para los expatriados es asegurarse de que este testamento esté perfectamente coordinado con cualquier testamento existente en su país de origen, evitando así posibles conflictos o contradicciones. Un asesor legal especializado en derecho internacional puede ser invaluable en estos casos.
La legislación aplicable a la herencia y la elección de la nacionalidad
Uno de los elementos más importantes en la planificación sucesoria internacional es la legislación que regirá la herencia. En la Unión Europea, el Reglamento (UE) 650/2012 permite a los expatriados elegir la ley nacional que gobernará su herencia.
Esto significa que un expatriado en España puede optar por que la ley de su nacionalidad se aplique a su testamento. Por ejemplo, un ciudadano británico puede seleccionar la ley inglesa, lo cual le ofrece mayor flexibilidad en la distribución de sus bienes en comparación con las restricciones impuestas por la ley española.
Si no se especifica la ley a aplicar, por defecto se aplicará la ley del país de residencia habitual al momento del fallecimiento. Esto resalta la importancia de dejar clara la elección de la ley en el testamento para evitar incertidumbres legales.
Cómo evitar el impuesto de sucesiones en España para expatriados
El Impuesto de Sucesiones en España puede ser oneroso, especialmente para los expatriados que heredan bienes en el país. Sin embargo, existen estrategias que pueden ayudar a mitigar este impuesto:
- Donaciones en vida: Hacer donaciones antes del fallecimiento puede reducir la carga tributaria.
- Aprovechar reducciones: Algunos territorios en España ofrecen reducciones y bonificaciones en este impuesto, que pueden ser relevantes según la situación del heredero.
- Planificación patrimonial: Estructurar correctamente la propiedad de los bienes puede minimizar la exposición al impuesto.
Es esencial consultar con un abogado especializado en derecho sucesorio para evaluar las mejores opciones en cada caso particular.
¿Cómo tributa un heredero no residente en España?
Los herederos no residentes en España están sujetos a la normativa del Impuesto de Sucesiones sobre los bienes situados en España. Esto significa que, aunque no residen en el país, tendrán que cumplir con sus obligaciones fiscales respecto a la herencia que reciban.
Los herederos deberán presentar la declaración del impuesto y realizar el pago correspondiente en el plazo establecido. La falta de cumplimiento puede dar lugar a recargos y sanciones, por lo que es fundamental tener presente este aspecto al planear la herencia.
Consejos finales de planificación para expatriados
La planificación sucesoria es un proceso que no debe tomarse a la ligera. Aquí hay algunos consejos prácticos para expatriados que poseen bienes en España y en otros países:
- Asesorarse en ambos países: Consultar con abogados en cada jurisdicción es esencial para coordinar la planificación sucesoria y evitar duplicidades y problemas en la ejecución del testamento.
- Actualizar el testamento regularmente: Cambios en la situación personal, como matrimonio o divorcio, deben reflejarse en el testamento para asegurar su validez.
- Documentación accesible: Dejar instrucciones claras a los herederos sobre la existencia de testamentos en distintos países facilitará el proceso tras el fallecimiento.
Si sientes que necesitas asesoramiento más específico, puedes considerar nuestro servicio de Papeles Claros. Este servicio está diseñado para ayudar a los expatriados a entender y organizar su documentación, asegurando que todo esté en orden y fácil de gestionar.
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